一、资金流水引警觉，银行流水作为税务审查的关键线索，企业法定代表人的账户若频繁出现大额资金流动，特别是当这些活动触发银行预设的税务审查阈值时，就可能启动调查程序。根据央行的指示，三种交易情形将会受到严密监察：任何个人账户现金流动超过5万元、公司账户转账超出200万元，或是个人账户转账金额达到20万元乃至50万元以上。
二、举报，不少企业因竞争对手或职业举报者依据平台数据证据而遭到检举，问题多涵盖账目与实际收入不符。部分电商企业的问题则不源于税收逃避，而是因账务处理和发票开具不规范所致。
三、零申报或持续亏损企业若连续六个月以上进行零申报，将被标记为非正常经营户。此外，若公司长期报亏，而电商平台显示的月销售额却高达百万元，明显违背经济逻辑。
四、发票管理不严，发票开具必须遵循正规流程，切勿图一时便利开具与自身业务不相符的发票，以免留下违规痕迹。
